Gestionar una herencia llega siempre en un mal momento. A la pérdida se suma una lista de trámites, plazos y un impuesto que en Bizkaia tiene reglas propias, distintas de las del resto de España. En Asesoría Bustamante acompañamos a familias de Bilbao y de toda Bizkaia en este proceso, y hemos reunido en esta guía las preguntas que más nos hacen sobre herencias en Bizkaia. Si tu caso es urgente, nuestro abogado fiscal en Bilbao puede revisarlo contigo.
Bizkaia tiene su propio impuesto de sucesiones
El País Vasco cuenta con un régimen fiscal foral: cada territorio histórico regula y recauda sus impuestos. Eso significa que las herencias en Bizkaia tributan según la normativa de la Hacienda Foral de Bizkaia, no según la ley estatal. Como regla general, se aplica la normativa de Bizkaia cuando el fallecido tenía su residencia habitual en el territorio durante el periodo que marca la norma, con independencia de dónde vivan los herederos.
La diferencia más conocida afecta a las herencias entre familiares directos. En Bizkaia, las adquisiciones por herencia entre cónyuges o parejas de hecho inscritas, ascendientes y descendientes cuentan con un mínimo exento elevado y, por encima de él, un tipo fijo reducido. En la práctica, la mayoría de herencias entre padres e hijos de patrimonio medio pagan poco o nada de impuesto. Para parientes más lejanos y no parientes, en cambio, la tarifa es progresiva y puede ser considerable, por lo que conviene planificar con tiempo.
Las cifras concretas (mínimo exento, tipos y reducciones) se actualizan en la Norma Foral; antes de hacer cuentas, te recomendamos confirmar los valores vigentes en la web de la Hacienda Foral o consultarnos.
Plazos para presentar el impuesto
El impuesto se autoliquida ante la Hacienda Foral de Bizkaia dentro del plazo que fija la normativa foral desde la fecha de fallecimiento, con posibilidad de solicitar prórroga antes de que venza. Dejar pasar el plazo supone recargos e intereses, así que es uno de los puntos que revisamos primero con cada familia.
Documentos que vas a necesitar
- Certificado de defunción.
- Certificado del Registro General de Actos de Última Voluntad (para saber si hay testamento y ante qué notario).
- Copia autorizada del testamento o, si no lo hay, acta de declaración de herederos.
- Escrituras de inmuebles, certificados bancarios a fecha de fallecimiento, valores, vehículos y seguros de vida.
- Facturas de gastos de entierro y deudas del fallecido, que pueden reducir la base del impuesto.
Los errores que más vemos en herencias en Bizkaia
- Valorar mal los inmuebles: usar el valor catastral cuando la norma exige otro criterio, o al revés.
- Olvidar el seguro de vida, que tributa de forma específica.
- No incluir deudas y gastos deducibles, pagando más de lo debido.
- Aceptar la herencia pura y simplemente sin comprobar antes si hay más deudas que bienes (existe la aceptación a beneficio de inventario).
- Presentar fuera de plazo por pensar que “ya lo hará el notario”.
Herencia o donación en vida: ¿qué conviene?
Muchas familias se plantean adelantar la transmisión de una vivienda o de dinero mediante una donación. En Bizkaia las donaciones entre familiares directos también tienen un tratamiento favorable, pero no siempre es la mejor opción: hay que valorar el impuesto que pagaría el donante en IRPF por la ganancia patrimonial, la plusvalía municipal y la situación futura de la familia. Una planificación fiscal de herencias y donaciones bien hecha mira el conjunto, no solo el impuesto de sucesiones.
Cómo te ayudamos en Asesoría Bustamante
- Calculamos el impuesto de sucesiones foral con los valores y reducciones aplicables a tu caso.
- Preparamos y presentamos la autoliquidación ante la Hacienda Foral de Bizkaia dentro de plazo.
- Coordinamos con notaría la escritura de aceptación y adjudicación de herencia.
- Tramitamos la plusvalía municipal y el cambio de titularidad de inmuebles y cuentas.
- Diseñamos contigo una planificación de herencias y donaciones para la siguiente generación, con apoyo de nuestro servicio contable.
Si acabas de recibir una herencia en Bizkaia o quieres dejar la tuya bien organizada, habla con nuestro abogado fiscal en Bilbao. Resolver los trámites a tiempo y con criterio evita pagar de más y discusiones familiares después.